Сотрудники Управления по налоговым преступлениям подмосковного ГУВД поделились с «Главбухом» информаций о том, как силовые ведомства определяют по доходам и расходам компании, что имеют дело с однодневкой.
Так, косвенным доказательством является транзитный характер операций. То есть когда не менее 90 процентов доходов фирма получает от одного юридического лица. И почти вся эта сумма перечисляется другому юридическому лицу.
Вторая ситуация, когда результаты анализа операций свидетельствуют о том, что фирма является однодневкой: доходы более чем в два раза превышают расходы. При этом расходы носят символический характер – заработная плата одному-двум сотрудникам, небольшие покупки канцтоваров и т. д. Такие компании обычно не платят с доходов налоги, а характер расходов свидетельствует о том, что реальной деятельности нет.
